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白露为霜霜满天 http://blog.sinovision.net/?163286 [收藏] [复制] [分享] [RSS] 溯洄从之 道阻且长 溯游从之 宛在水中央

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治大国如耍小猴:谈新税法对华人码工们的影响

热度 3已有 6467 次阅读2017-12-11 10:12 |个人分类:百味人生|系统分类:时政资讯| 税改, 中产阶级, 码工, 税改, 税改 分享到微信

美国的事情总要比一眼看上去复杂,不但问题很棘手,不同党派、族裔、阶级的对解决问题的方法也有截然不同的意见,很难形成社会共识。比如说刚出炉的共和党新税法,是惠及大多数人,增强美国竞争力的良方还是杀贫济富,监守自盗,祸国殃民的典型代表,各路媒体有完全不同的解读。如果你读网上的个人评论,那更是莫衷一是,众说纷纭。我自己的感觉,这个税法对美国乃至世界的宏观经济会有很大影响,但因为太过复杂和难以预测,最好还是留给经济学家去讨论(他们也有很多不同意见)。华人其实更关心的是新税法是对自己家庭有什么影响。你别跟我扯“供给侧”还是“凯恩斯”,我只管对我家的利弊。里根在竞选中曾经问选民们:“你现在比四年前过的更好吗?”(Are you better off now than you were four years ago)。这的确是个衡量一个政府及其政策成功与否的试金石 - 我得到了实惠吗。


幸运的是新税法对每个家庭的影响(至少短期影响)是可以算清楚的。尽管参众两院的税法草案还需要整合,某些细节还可能调整,网上已经出现一些计算器用来帮助民众比较税改前后要交的税。我觉得每个人都应该自己算一遍,这样才能心中有数。如果你觉得自己在新税法中受到不公正的待遇,还有机会向自己州的参众议员反映呈情。过了这个村可就没这个店了。


这里列出的 计算器有两部分:1) 现有税法计算器2) 新税法计算器[1]。用户只需打入自己的数据,比如年毛收入,401K贡献,标准或分项减扣(Standard or Itemized deductions)等,你就可以得到最想知道的结果你在川普/共和党这场豪赌中是赢家还是输家。


由于华人的收入,家庭人口,资产结构,居住地的不同,评估新税法对华人的总体影响相当不宜。即使缩小到美国的华人中产你也会看到相互矛盾的题目像“美国特朗普税改如何压榨中产阶级”或“川普税改方案最大赢家是在美华人”。真相又是如何呢?耳听是虚眼见为实,要回答这个问题,我以加州的码工群为研究对象,选择了4种较有代表性的家庭结构和收入水平,将其数据输入到计算器中。我们去看一看他们是赢还是输。


快乐小马

单身码工刚出道,无房,年毛收入170000,每年退休金401K贡献18000,加州税10000。税改后要交的税减少$6032,大约少了19%。小马们成为大赢家是因为他们没有房产所以分项减扣的变化对其影响很小。但将来他们会结婚买房子,在加州湾区按揭量多半会超过50万,届时情况有可能翻转。

 

 

税改前

税改后

Gross income

 

170000

170000

Qualified plan contributions

-

18000

18000

Adjusted gross income

=

152000

152000

Standard/Itemized deductions

-

10000

12000

Personal exemptions

-

4050

NA

Taxable income

=

137950

140000

Tax liability before credits

 

31608

28140

Child/Family tax credits

-

0

500

Estimated tax liability

=

31608

27640


老马一族

老马们退休了,孩子已经独立,家里只有老两口。老马无房贷,年毛收入50000,无401K 贡献,加州税3000,地产税10000。税改后老马使用标准减扣更有利,要交的税减少$1663,大约减48%

 

 

税改前

税改后

Gross income

 

50000

50000

Qualified plan contributions

-

0

0

Adjusted gross income

=

50000

50000

Standard/Itemized deductions

-

13000

24000

Personal exemptions

-

8100

NA

Taxable income

=

28900

26000

Tax liability before credits

 

3402

2739

Child/Family tax credits

-

0

1000

Estimated tax liability

=

3402

1739

 

单马家庭

单马指的是家里一人高科技工资,配偶工资较低基本不计,这可能是湾区码工中最常见的家庭结构。举例说明:一家四口两娃有房,年毛收入220000401K贡献 18000,加州税 11000,地产税12000,按揭利息30000。税改后单马的分项减扣有大幅度减少(53000减到40000),但因为税率减低得到补偿,最终要交的税减少$1719,大约减7%。以前单马因为工资太高拿不到每个孩子1000美元的Child tax credits(CTC),新的税法将CTC增加到每个娃2000美元,并提高了拿CTC的工资上限,码工们因此得益。

 

 

税改前

税改后

Gross income

 

220000

220000

Qualified plan contributions

-

18000

18000

Adjusted gross income

=

20200

20200

Standard/Itemized deductions

-

53000

40000

Personal exemptions

-

16200

NA

Taxable income

=

132800

16200

Tax liability before credits

 

24678

27959

Child/Family tax credits

-

0

5000

Estimated tax liability

=

24678

22959


双马组合

双马(双高科技收入)也是加州湾区常见的组合。举例:一家四口两娃有房,年毛收入400000401K共贡献 36000,加州税 30000,地产税15000,按揭利息35000。税改后双马在分项减扣的减少,但由于免除AMT和税率上的优惠最终要交的税减少$7548,大约减10%。双马还因为CTC的扩大和工资上限的提高而获利非浅。

 

 

 

税改前

税改后

Gross income

 

400000

400000

Qualified plan contributions

-

36000

36000

Adjusted gross income

=

36400

364000

Standard/Itemized deductions

-

77414

45000

Personal exemptions

-

4860

NA

Taxable income

=

281726

319000

Tax liability before credits

 

69537

66989

Child/Family tax credits

-

0

5000

Estimated tax liability

=

69537

61989

 

结尾

算出来的结果可能会出乎某些人的意料,至少出乎我的意料,为此我多算了好几遍。到现在也不能完全排除计算器有问题的可能性。如果看数据你只能得出税改对华人码工群的影响正面的结论。但是,在你打开香槟酒之前,应该多问一句,这可能吗?我们都知道这次减税计划大多数的好处给了大公司和富人,穷人也不可能多付税(他们没啥钱),现在看来中产阶级也有糖吃,那减税的钱是从哪里来的?天下没有免费的午餐,老美有一个很常用的短语是“What’s the catch?”,意思是你说的天花乱坠的,到底要我付出啥代价?


羊毛当然还是出在羊身上。第一,减税后头10年会大大增加联邦政府的财政赤字(赤字比税改前增加1.4万亿)。为了对应政府收入减少,共和党已经在酝酿大幅度消减社会保险(social security)Medicare/Medcaid的支出。全体人民,特别是低收入和退休人士,最终要为此付出代价。第二,最重要和被大多数人忽略的一点是新税法几乎所有的优惠(对纳税人有利的税率,标准减扣的增加等)2026年会消失,到那时几乎所有的人都会比现有税法多交税[2]。现在看出点名堂了吗?这次税改的本质是给大企业,富人减税,但要想得到足够的支持,账目上需要做的像给大多数人减税的样子。想在不大幅提高政府赤字的情况下达到这点只有一条路,给中产阶级减税是临时的(2026年为止),而给企业和富人减税却是永久的。


庄子在《齐物论》讲过一个故事:养候人对猴子说,早上给你们三个橡子,晚上给四个,猴子们都很愤怒;养猴人只好说,那么就早上给四个晚上给三个,众猴转怒为喜。说美国的政客是“烟雾和镜子”(smoke and mirror)也好,说他们朝三暮四也好,政客们都是养猴人的好徒弟。他们掌握了齐家治国平天下的真谛:治大国不是像炒小菜,不是的,治大国是像耍小猴。


[1] 新税法计算器的说明:There will be a change in most of the seven tax brackets in 2018. The brackets will be as follows: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% and 38.5%. Small business owners who are setup as S-Corporations or Limited Liability companies and receive pass-through income via a K-1 or form 1065, will be allowed to deduct 23% of their income prior to applying the personal income tax rates, and the corporate rate will be cut from 35% to 20%, taking effect in 2019.

Other features of H.R. 1, Tax Cuts and Jobs Act, will be to double the standard deduction to $12,000 for single filers and $24,000 for married filing jointly, but completely eliminate personal exemptions. State and local income tax deduction (SALT) will also be eliminated and the itemized deduction of property tax will be capped at $10,000. It also expands the medical expense deduction for two years for filers meeting that threshold from 10% AGI to 7.5% AGI. The child tax credit will increase from $1,000 to $2,000 per child under 18 years old, and filers with dependents who do not qualify for the child tax credit will be able to claim a $500 credit for each dependent. The bill also repeals the individual mandate to purchase health insurance.

[2] http://www.businessinsider.com/trump-gop-tax-plan-senate-bill-why-individual-tax-cuts-temporary-2017-11


 


治大国如耍小猴:谈新税法对华人码工们的影响_图1-1

耍猴者

治大国如耍小猴:谈新税法对华人码工们的影响_图1-2










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